Andorre propose un cadre fiscal simplifié et compétitif, idéal pour réduire légalement votre charge fiscale. Grâce à Nova Idea, bénéficiez d’un accompagnement expert pour exploiter les faibles taux d’impôts sur le revenu, les sociétés et la TVA ainsi que les nombreuses exonérations et accords internationaux. Optimiser votre fiscalité andorrane devient accessible, sécurisé et adapté à vos besoins professionnels ou personnels.
Informations essentielles sur la fiscalité en Andorre : simplification, taux, et démarches clés
Difficile de trouver un environnement plus souple pour les particuliers comme pour les entreprises que la fiscalité andorrane. Avec l’optimisation fiscale andorre, on comprend rapidement pourquoi le système séduit autant : clarté, peu d’impôts directs, et taux fixes attractifs. Trois impôts structurent le système : l’IGI (équivalent TVA), l’Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPF), et l’Impôt sur les Sociétés (IS). L’IGI impose la majorité des biens et services à 4,5 %, loin des 20–23 % pratiqués en France et Espagne ; d’autres taux réduits s’appliquent à des secteurs précis.
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L’IRPF fonctionne par tranches : rien à payer sous 24 000 €, seulement 5 % jusqu’à 40 000 €, et 10 % au-delà – contre jusqu’à 45 % en France. Les sociétés voient aussi leur IS plafonné à 10 % (parfois moins pour certaines sociétés internationales), au lieu de 25 % ou plus chez les voisins européens.
Nulle part vous ne trouverez ni d’impôt sur la fortune ni de droits de succession. Ces points, additionnés à la simplicité des démarches pour les résidents ou investisseurs, font d’Andorre une destination recherchée pour optimiser sa fiscalité.
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Optimisation fiscale et expatriation : dispositifs, procédures et points de vigilance
Montage et optimisation fiscale pour personnes physiques et morales
L’optimisation fiscale internationale en Andorre repose sur un régime fiscal avantageux axé sur la transparence et l’attractivité des taux. Pour la création de société en Andorre, l’impôt sur les sociétés plafonne à 10% – parfois même à 1% pour certaines activités, nettement inférieur à la majorité des voisins européens. Les entrepreneurs y trouvent ainsi une fiscalité pour les entrepreneurs facilitant le réinvestissement des bénéfices et la gestion de trésorerie. Les non-résidents sont soumis à l’IRNR à 10%, offrant ainsi une fiscalité pour les non-résidents en Andorre prévisible et aisée à gérer.
Conditions et démarches pour la résidence fiscale
La demande de résidence fiscale nécessite de prouver un séjour majoritaire en Andorre, d’acquérir un logement, et parfois d’engager des démarches linguistiques en catalan. Le statut de résident apporte des avantages fiscaux pour les expatriés : l’impôt sur le revenu ne dépasse jamais 10% et n’est pas prélevé jusqu’à 24 000 €. En optant pour la fiscalité des non-résidents en Andorre, seuls certains revenus de sources locales restent imposés.
Création d’entreprise et accompagnement par Nova Idea
Pour les porteurs de projet, Nova Idea accompagne la constitution, la gestion administrative et l’optimisation fiscale internationale. L’expertise locale accélère la création de société en Andorre et assure une conformité totale aux obligations fiscales : chaque montage est sécurisé, l’intégration facilitée, et les avantages fiscaux pour les expatriés pleinement exploités.
Spécificités, nouveautés et analyse comparative du régime fiscal andorran
Fiscalité sur l’immobilier, nouvelles taxes
La fiscalité immobilière en Andorre évolue avec deux nouveautés majeures : la taxe sur les investissements immobiliers étrangers et la taxe sur les logements inoccupés. Le régime fiscal Andorre impose une taxe progressive sur les acquisitions immobilières par des investisseurs non résidents : 3 % sur le premier lot, 5 % sur le second, 8 % à partir du sixième, et 10 % au-delà du dixième bien. Cette mesure vise à réguler l’accès au marché et améliorer l’offre de logements accessibles.
La taxe sur logements inoccupés cible les propriétaires laissant des biens vacants plus de deux ans. Elle s’ajoute à la fiscalité des revenus locatifs, déjà encadrée de près par la fiscalité immobilière en Andorre. Localement, les taxes évoluent selon chaque commune (Comú), intégrant des particularités qui impactent le calcul global de la fiscalité des particuliers en Andorre. Ce cadre encourage l’occupation effective des biens et responsabilise les détenteurs étrangers quant à leur impact sur le secteur. Le comparatif fiscalité Andorre et France fait ainsi ressortir une plus grande compétitivité andorrane, grâce à une charge totale structurellement plus faible sur l’immobilier.